Ledelsens kommentar til årsregnskapet 2023

Bekreftelse

Årsregnskapet for 2023 er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten med tilhørende rundskriv fra Finansdepartementet og krav fra eget departement. Årsregnskapet vurderes å gi et dekkende bilde av direktoratets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter og inntekter.

Vesentlige forhold ved årsregnskapet

Digdirs tildelinger på kapittel 540, utgiftssiden, var på 1 087,7 mill. kroner i 2023 jf. oppstillingen for bevilgningsrapportering og note A, noe som er en reduksjon på 28,9 mill. kroner fra 2022. Dette skyldes i hovedsak reduksjon i bevilgningen til Digdirs tilskuddsordninger. I tillegg til tildelinger på kapittel 540 har direktoratet hatt merinntekter og belastningsfullmakter fra Kommunal- og distriktsdepartementet, Kultur- og likestillingsdepartementet og Helsedirektoratet. Samlet tildeling, inkludert belastningsfullmakter og merinntekter utgjorde 1 124,8 mill. kroner. Direktoratet, ved Tilsynet for universell utforming av ikt, har ikke ilagt noen tvangsmulkt etter tilsyn i 2023.

Bevilgningsrapportering og brukte fullmakter

Bevilgningsrapporteringen viser at Digdir i 2023 har en mindreutgift på kapittel 540, postene 01 til 71 på om lag 134,3 mill. kr. I tillegg har direktoratet en merinntekt på kapittel 3540, postene 03 til 86 på om lag 34,1 mill. kroner. Dette medfører at total mindreutgift, hensyntatt merinntekter utgjør om lag 168,4 mill. kroner, noe som er reduksjon på om lag 68,7 mill. kroner fra 2022.

Kapittel 540, post 25 gjelder medfinansieringsordning for digitaliseringsprosjekter og post 26 gjelder Stimulab ordningen. Mindreutgiftene på post 25 utgjør om lag 152,7 mill. kroner og 6,4 mill. kroner på post 26. På post 25 og post 26 gir Digdir belastningsfullmakter til bruttobudsjetterte virksomheter, mens nettobudsjetterte virksomheter får utbetalt midler. Digdir har gitt om lag 114,8 mill. kroner i belastningsfullmakter til andre statlige virksomheter knyttet til Medfinansieringsordningen for digitaliseringsprosjekter og 3,1 mill. kroner i Stimulab-ordningen i 2023. For 2022 utgjorde avgitte belastningsfullmakter om lag 182,8 mill. kroner for medfinansieringsordningen, det ble ikke gitt belastningsfullmakter for Stimulab-ordningen i 2022. For 2023 er det utgiftsført om lag 73,1 mill. kroner knyttet til belastningsfullmakter på kapittel 540, post 25 og 3,1 mill. kroner knyttet til belastningsfullmakter på post 26. Hensyntatt dette er mindreutgiften på post 25 om lag 79,6 mill. kroner og om lag 3,3 mill. kroner på post 26.

Årsaken til mindreutgiften på kapittel 540, post 25 er i hovedsak forskjøvet fremdrift i prosjektene som har mottatt tilsagn og annen fordeling av tilsagn enn det utbetalingsprofilen legger til grunn. Det er også noe ufordelte midler fra tilsagnsrammer i 2022, samt mindreutgifter på avsluttede prosjekter.

På kapittel 540, post 26 er hovedforklaringen til mindreforbruket at tilsagn om midler i 2023 først skal utbetales i 2024, det er også mindre beløp knyttet til erfaringsspredning og kunnskapsutvikling.

Mindreutgifter på kapittel 540, post 21 og 23, hensyntatt merinntekt på kapittel 3540, post 03 utgjør en mindreutgift på om lag 5,5 mill. kroner, jf. bevilgningsrapporteringen. I hovedsak er mindreutgiftene knyttet til forsinkelse i aktiviteter og prosjekter.

Mindreutgiften på kapittel 540, post 22 korrigert for mindreinntekten på kapittel 3540, post 05 utgjør om lag 1,5 mill. kroner. Mindreutgiften skyldes i hovedsak reduserte kostnader knyttet til tilbakeføring av merverdiavgift som følge av at færre kunder utenfor statens nettoføringsordning, enn estimert, brukte ID-porten.

Mindreutgiften på kapittel 540, post 29 korrigert for merinntekt på kapittel 3540, post 07 utgjør om lag 1,9 mill. kroner, og vil bli avregnet tjenesteeierne i 2024.

Overførbart beløp

Mulig overført beløp i form av mindreutgift på kapittel 540, postene 21, 23, 25, 26 og 29 utgjør om lag 90,3 mill. kroner, jf. note B. Beløpene er søkt overført til 2024.

Lønn og sosiale utgifter

Digdir har utbetalt om lag 343,7 mill. kroner til lønn og sosiale ytelser inkl. pensjonskostnader, jf. note 2. Dette er en økning fra 2022 på om lag 27,2 mill. kroner. Lønnsutgiftene fratrukket sykepenger og refusjon utgjør 36,8 pst av driftsutgifter i 2022.

Mellomværende

Mellomværende med statskassen utgjorde ved årets slutt om lag 36,5 mill. kroner. Dette er en økning fra 2021 på om lag 15,5 mill. kroner. Posten består i hovedsak av skyldig skattetrekk, mottatte forskuddsbetalinger knyttet til prosjekter og avsatt pensjonspremie til Statens pensjonskasse.

Revisjon

Digdir er et statlig forvaltningsorgan. Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Digdir. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert pr. d.d. Revisjonsberetningen publiseres på direktoratets nettsider innen 1. mai. Dersom revisjonsberetningen ikke foreligger innen denne fristen vil beretningen publiseres så snart den foreligger.